연금저축 세액공제 계산 방법 : 절세 최대 135만원 받는 비법

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연금저축 세액공제 계산 방법 : 절세 최대 135만원 받는 비법

트레3 2025. 6. 26. 10:00

안녕하세요, 절세와 노후 준비를 동시에 챙기고 싶은 분들을 위한 재테크 이야기입니다 😊
오늘은 많은 분들이 궁금해하시는 **‘연금저축 세액공제 계산 방법’**에 대해 아주 쉽게 설명드릴게요.

연말정산 시즌만 되면 복잡한 세액공제 계산 때문에 머리가 아프셨죠?
사실 알고 보면 간단한 공식과 몇 가지 팁만으로도 수십만 원의 세금 환급이 가능하답니다!

오늘 포스팅에서는 2025년 최신 기준으로, 연금저축과 IRP를 활용해 최대한 절세하는 방법까지 정리했으니, 끝까지 읽어보시면 반드시 도움이 되실 거예요.

1. 연금저축 세액공제란?

연금저축은 노후 대비 금융상품 중 하나로, 국민연금∙IRP와 별도로 개별 계좌에 투자 후 정기 연금을 받는 사적연금
납입 시 세액공제 혜택을 주며, 한도 내에서 세금 부담을 줄일 수 있음
2024년 기준, 연금저축 + IRP 합산 900만 원 한도에서 공제
총 급여 5,500만 원 이하: 15%, 초과 시: 12% 세액공제 적용

2. 계산 공식과 공제율

구간	총급여/종합소득 기준	세액공제율
A	총급여 5,500만 원 이하	15%
B	총급여 초과	12%

공제 대상 납입액 = 연금저축 납입 + IRP 납입액
최대 공제 대상 : 900만 원
세액공제 = 적용률 × 공제 대상 납입액

3. 한도 계산 + 절세 시나리오

최대 공제액 :
- A구간 : 900만 원 × 15% = 135만 원
- B구간 : 900만 원 × 12% = 108만 원
연금저축만 가입 시 : 연말 기준 한도 600만 원까지 계산 가능
- A구간 : 600만 × 15% = 90만 원
- B구간 : 600만 × 12% = 72만 원
IRP 합산 활용 시 :
- 예를 들어, 연금저축 600만 원 + IRP 300만 원 = 900만 원 적용 가능

4. 사례로 풀어보기

🎓 사례 A : 총 급여 4,800만 원 (A구간)

연금저축 500만 원 → 500 × 15% = 75만 원 세액공제
IRP 200만 원 추가 → 전체 700만 원 납입 → 700 × 15% = 105만 원 최종 공제

💼 사례 B : 총급여 8,000만 원 (B구간)

연금저축 600만 원 → 600 × 12% = 72만 원
IRP 300만 원 더하기 → 합산 900만 원 → 900 × 12% = 108만 원 최종 공제

5. 주의사항 & 팁

총급여 기준 : 연말정산 시점의 급여 기준
공제율은 총급여 기준 구간별로 자동 적용됨
IRP 계좌와 함께 활용하면 최대 절세 가능
납입 시점 : 1~12월 실제 납입 기준
해외 납세자의 경우 : 외국인도 동일 구간 조건 적용
계좌 개설 시기 : IRP 개설 후 이체 납입이 가능하므로 사전 준비 중요

6. 자주 묻는 질문 (Q&A)

Q1. IRP 없이 연금저축만 가입해도 세액공제가 가능한가요?

A. 네, 가능합니다. 연금저축 단독으로 최대 600만 원까지 납입 시 세액공제를 받을 수 있으며, 총 급여에 따라 12~15% 공제율이 적용됩니다.

Q2. 연금저축과 IRP를 합쳐서 900만 원 이상 납입해도 공제되나요?

A. 아쉽게도 그렇지 않습니다. 세액공제는 최대 900만 원까지만 적용되며, 그 이상 납입해도 공제 대상이 되지 않습니다.

Q3. 세액공제율은 매년 바뀌나요?

A. 현재(2025년 기준)는 총급여 5,500만 원 이하 15%, 초과 12%로 유지되고 있지만, 세법 개정에 따라 변동 가능성이 있습니다. 매년 연말정산 전에 확인하세요.

Q4. 연금저축에 납입한 금액은 언제까지 세액공제 받을 수 있나요?

A. 해당 과세연도(1~12월) 내에 실제로 납입한 금액에 대해 공제가 적용되므로, 연말 이전에 납입을 마치는 것이 중요합니다.

Q5. 연금 수령 시에는 세금을 또 내야 하나요?

A. 네. 연금으로 수령할 때는 일정 세율의 **연금소득세(3.3~5.5%)**가 부과됩니다. 하지만 세액공제를 통해 이미 큰 절세를 본 만큼, 세금 부담은 상대적으로 낮습니다.

연금저축과 IRP를 잘 활용하면 매년 72만 원 ~ 135만 원 수준의 세금 절감이 가능하며, 절세 효과 + 노후 준비라는 1석 2조의 효과를 누릴 수 있습니다.
특히 IRP 계좌를 추가로 개설해 900만 원 한도까지 채울 수 있다면 세액공제 최대화를 실현할 수 있습니다.